Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность за нелегальное банкротство, примеры и профилактика фиктивного банкротства.
ПРЕДНАМЕРЕННОЕ И ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО
Процедура присвоения статуса банкротства не всегда происходит на законных основаниях. Многие граждане и предприятия идут на ухищрения с целью снятия с себя долговых обязательств.
Общие сведения
Банкротство – это официальное признание физического или юридического лица разоренным. Статус несостоятельности имеет определенные правовые привилегии:
- остановка роста процентов за долг;
- законный способ освобождения от задолженностей;
- снятие обязательств перед кредиторами.
Виды нелегального банкротства
Выделяют два вида нелегального банкротства:
- преднамеренное;
- фиктивное.
Согласно уголовному кодексу под преднамеренным банкротством понимается совершение лицом действий, влекущих невозможность им в полной мере выполнить требования кредитора. Вследствие этого происходит признание лица несостоятельным.
Фиктивное банкротство подразумевает ложное оглашение информации о разорение лица, которое в действительности таковым не является.
Оба случая порождают определенные сложности, заключающиеся в стремлении лица обезопасить активы предприятия. Для этого должник списывает с его баланса ценное имущество, тем самым оно становится непригодным для покрытия долгов.
Из-за этого кредитор не имеет возможности в полной мере вернуть полагающиеся ему денежные средства, т.к. имущество фактически не числится в собственности организации, а взыскивать личное имущество должника закон запрещает.
Ответственность
Ситуация противоречивая: с одной стороны, обанкротившееся лицо списывая активы не совершает противоправных действий, с другой – преднамеренное и фиктивное банкротство уголовно наказуемо.
Однако привлечь к ответственности по этим статьям не просто. Сложность заключается в необходимости предоставления доказательной базы и фактического подтверждения совершения незаконных действий.
Для классификации таких преступлений особую значимость имеет субъективная сторона совершенного деяния, отражающая отношение должника к содеянному. Определение умысла в этом случае играет ключевую роль. От его вида (прямого или косвенного) будет зависеть степень виновности лица.
Важность имеет и объективная сторона, содержащая сведения о внешнем проявлении преступления. При нелегальном банкротстве это:
- финансовый анализ;
- оценка активов предприятия;
- последовательность действий должника перед присвоением статуса несостоятельности;
- другие действия, необходимые для рассмотрения дела.
Пример преднамеренного банкротства
Данный вид несостоятельности можно рассмотреть на примере несуществующего ООО. Для этого учитываются его условные характеристики:
- организация занимается сдачей нежилых помещений во временное пользование;
- отсутствует товарооборот и относящиеся к нему финансовые операции;
- сумма долга перед кредиторами составляет 5 млн. рублей;
- на балансе числится офисное помещение, сдающееся в аренду. Его стоимость 25 млн. рублей;
- учредителем организации является ее руководитель.
Для преднамеренного обанкрочивания должник совершает ряд действий:
- реализует помещение по явно заниженной рыночной цене в размере 210 000 рублей. При этом сделка по продаже происходит с доверенным лицом;
- объявляет себя банкротом.
Как видно из примера учредитель сам создает условия для признания его несостоятельным:
- фиктивная продажа единственного актива;
- в связи с этим невозможность удовлетворить требования кредиторов.
Для привлечения должника к уголовной ответственности сделку по продаже помещения оспаривают, а на реализованные средства покрывают долги организации. Тем самым статус банкротства снимается, а учредителю грозит крупный штраф или лишение свободы до шести лет.
Решение кажется простым. Но ситуация осложняется, если у этой же организации:
- есть другой вид деятельности, связанный с производством и крупным товарооборотом до 200 млн. рублей в месяц;
- производственная прибыль значительно превышает доходы от сдачи помещений в аренду;
- на момент продажи здания признаков банкротства не было, а оценка его стоимости не превышала 100 000 рублей;
- учредитель заявляет, что сделка была произведена без его ведома директором организации;
- финансовый анализ затруднен потерей документации.
На практике таких вариантов может быть много. В таких ситуациях определить умысел и доказать преднамеренное банкротство сложно.
Пример фиктивного банкротства
Привлечь к ответственности за фиктивное банкротство проще. Однако есть важные нюансы.
Для ложного обанкрочивания учредителю достаточно предоставить недостоверные данные о своем разорении. Фактически организация финансово здорова, но на бумагах будет числиться информация о ее несостоятельности.
Такая процедура выгодна должнику:
- организация получит возможность реструктуризировать долги;
- прекратятся все исполнительные действия;
- остановится производство за нарушение сроков выплаты задолженностей;
- перестанут начисляться пени и проценты;
- имущество (в случае снятия его с баланса) будет защищено от продажи в целях оплаты долгов;
- иногда процедура фиктивного банкротства используется с целью незаконного извлечения прибыли.
В результате этих неправомерных действий будет нанесен ущерб кредиторам. Они лишаться права на полное возмещение задолженности.
В качестве примера можно привести условное ОАО:
- организация занимается производством хозяйственных товаров;
- общий товарооборот составляет 400 000 рублей в месяц;
- сумма задолженностей перед кредиторами 2 млн. рублей;
- руководителем является наемное лицо.
Действия учредителя для фиктивного обанкрочивания:
- подделка документов, указание в них сфальсифицированных данных;
- оглашение ложной информации и публичное заявление о банкротстве.
За такое преступление должнику грозит лишение свободы до шести лет и наложение штрафа до 300 000 рублей.
Сложность квалификации преступления заключается в доказательстве нанесения реального ущерба кредиторам. Как показывает практика часто материальный вред не наносится: должник фиктивно банкротит организацию для временной паузы по уплате долгов. В этом случае привлечь по статье 197 УК РФ сложно.
Предотвращение ложного банкротства
Еще до момента получения организацией статуса несостоятельности любое ложное банкротство можно предотвратить. Для этого кредиторы:
- изучают полную информацию об организации в открытых источниках (ЕГРЮЛ, ФНС и др.);
- производят проверку предоставленных учредителям документов;
- сверяют информацию и проверяют ее на предмет несоответствия;
- следят за финансовым положением должника;
- вносят пункт о залоге в договор при заключении сделки;
- в случае обнаружения подозрительных или незаконных действий обращаются в правоохранительные органы.
Итог: многие недобросовестные должники пытаются с помощью ложного банкротства финансово оздоровить организацию и избавиться от долговых обязательств. Такие действия не законы и подлежат уголовной ответственности. Но дела о фиктивной и преднамеренной несостоятельности не всегда решаются в пользу кредиторов, положительный исход зависит от нюансов дела.
ЗАДАЙТЕ ВОПРОС НАШЕМУ ЮРИСТУ АДВОКАТУ
ВИДЕО: ПРЕДНАМЕРЕННОЕ И ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО