Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность за нелегальное банкротство, примеры и профилактика фиктивного банкротства.

ПРЕДНАМЕРЕННОЕ И ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО

Процедура присвоения статуса банкротства не всегда происходит на законных основаниях. Многие граждане и предприятия идут на ухищрения с целью снятия с себя долговых обязательств.

Общие сведения

Банкротство – это официальное признание физического или юридического лица разоренным. Статус несостоятельности имеет определенные правовые привилегии:

• остановка роста процентов за долг;
• законный способ освобождения от задолженностей;
• снятие обязательств перед кредиторами.

Виды нелегального банкротства

Выделяют два вида нелегального банкротства:

• преднамеренное;
• фиктивное.

Согласно уголовному кодексу под преднамеренным банкротством понимается совершение лицом действий, влекущих невозможность им в полной мере выполнить требования кредитора. Вследствие этого происходит признание лица несостоятельным.

Фиктивное банкротство подразумевает ложное оглашение информации о разорение лица, которое в действительности таковым не является.

Оба случая порождают определенные сложности, заключающиеся в стремлении лица обезопасить активы предприятия. Для этого должник списывает с его баланса ценное имущество, тем самым оно становится непригодным для покрытия долгов.

Из-за этого кредитор не имеет возможности в полной мере вернуть полагающиеся ему денежные средства, т.к. имущество фактически не числится в собственности организации, а взыскивать личное имущество должника закон запрещает.

Ответственность

Ситуация противоречивая: с одной стороны, обанкротившееся лицо списывая активы не совершает противоправных действий, с другой – преднамеренное и фиктивное банкротство уголовно наказуемо.

Однако привлечь к ответственности по этим статьям не просто. Сложность заключается в необходимости предоставления доказательной базы и фактического подтверждения совершения незаконных действий.

Для классификации таких преступлений особую значимость имеет субъективная сторона совершенного деяния, отражающая отношение должника к содеянному. Определение умысла в этом случае играет ключевую роль. От его вида (прямого или косвенного) будет зависеть степень виновности лица.

Важность имеет и объективная сторона, содержащая сведения о внешнем проявлении преступления. При нелегальном банкротстве это:

• финансовый анализ;
• оценка активов предприятия;
• последовательность действий должника перед присвоением статуса несостоятельности;
• другие действия, необходимые для рассмотрения дела.

Пример преднамеренного банкротства

Данный вид несостоятельности можно рассмотреть на примере несуществующего ООО. Для этого учитываются его условные характеристики:

• организация занимается сдачей нежилых помещений во временное пользование;
• отсутствует товарооборот и относящиеся к нему финансовые операции;
• сумма долга перед кредиторами составляет 5 млн. рублей;
• на балансе числится офисное помещение, сдающееся в аренду. Его стоимость 25 млн. рублей;
• учредителем организации является ее руководитель.

Для преднамеренного обанкрочивания должник совершает ряд действий:

1. реализует помещение по явно заниженной рыночной цене в размере 210 000 рублей. При этом сделка по продаже происходит с доверенным лицом;
2. объявляет себя банкротом.

Как видно из примера учредитель сам создает условия для признания его несостоятельным:

1. фиктивная продажа единственного актива;
2. в связи с этим невозможность удовлетворить требования кредиторов.

Для привлечения должника к уголовной ответственности сделку по продаже помещения оспаривают, а на реализованные средства покрывают долги организации. Тем самым статус банкротства снимается, а учредителю грозит крупный штраф или лишение свободы до шести лет.

Решение кажется простым. Но ситуация осложняется, если у этой же организации:

• есть другой вид деятельности, связанный с производством и крупным товарооборотом до 200 млн. рублей в месяц;
• производственная прибыль значительно превышает доходы от сдачи помещений в аренду;
• на момент продажи здания признаков банкротства не было, а оценка его стоимости не превышала 100 000 рублей;
• учредитель заявляет, что сделка была произведена без его ведома директором организации;
• финансовый анализ затруднен потерей документации.

На практике таких вариантов может быть много. В таких ситуациях определить умысел и доказать преднамеренное банкротство сложно.

Пример фиктивного банкротства

Привлечь к ответственности за фиктивное банкротство проще. Однако есть важные нюансы.

Для ложного обанкрочивания учредителю достаточно предоставить недостоверные данные о своем разорении. Фактически организация финансово здорова, но на бумагах будет числиться информация о ее несостоятельности.

Такая процедура выгодна должнику:

• организация получит возможность реструктуризировать долги;
• прекратятся все исполнительные действия;
• остановится производство за нарушение сроков выплаты задолженностей;
• перестанут начисляться пени и проценты;
• имущество (в случае снятия его с баланса) будет защищено от продажи в целях оплаты долгов;
• иногда процедура фиктивного банкротства используется с целью незаконного извлечения прибыли.

В результате этих неправомерных действий будет нанесен ущерб кредиторам. Они лишаться права на полное возмещение задолженности.

В качестве примера можно привести условное ОАО:

1. организация занимается производством хозяйственных товаров;
2. общий товарооборот составляет 400 000 рублей в месяц;
3. сумма задолженностей перед кредиторами 2 млн. рублей;
4. руководителем является наемное лицо.

Действия учредителя для фиктивного обанкрочивания:

• подделка документов, указание в них сфальсифицированных данных;
• оглашение ложной информации и публичное заявление о банкротстве.

За такое преступление должнику грозит лишение свободы до шести лет и наложение штрафа до 300 000 рублей.

Сложность квалификации преступления заключается в доказательстве нанесения реального ущерба кредиторам. Как показывает практика часто материальный вред не наносится: должник фиктивно банкротит организацию для временной паузы по уплате долгов. В этом случае привлечь по статье 197 УК РФ сложно.

Предотвращение ложного банкротства

Еще до момента получения организацией статуса несостоятельности любое ложное банкротство можно предотвратить. Для этого кредиторы:

• изучают полную информацию об организации в открытых источниках (ЕГРЮЛ, ФНС и др.);
• производят проверку предоставленных учредителям документов;
• сверяют информацию и проверяют ее на предмет несоответствия;
• следят за финансовым положением должника;
• вносят пункт о залоге в договор при заключении сделки;
• в случае обнаружения подозрительных или незаконных действий обращаются в правоохранительные органы.

Итог: многие недобросовестные должники пытаются с помощью ложного банкротства финансово оздоровить организацию и избавиться от долговых обязательств. Такие действия не законы и подлежат уголовной ответственности. Но дела о фиктивной и преднамеренной несостоятельности не всегда решаются в пользу кредиторов, положительный исход зависит от нюансов дела. 

ВИДЕО: ПРЕДНАМЕРЕННОЕ И ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО